Ma femme et moi avons 70 ans. Nous avons tout payé, y compris la maison. Entre ma pension de 29 000 $ et la sécurité sociale, nous obtenons 99 000 $ bruts par an de revenus, ce qui est largement suffisant. Nos économies actuelles sur notre compte de courtage sont de 700 000 $. Notre compte de retraite individuel (IRA) totalise 1,4 million de dollars. Notre Roth vaut 400 000 $. Nous espérons tous les deux vivre jusqu’à 90 ans. À notre âge, est-il trop tard pour avoir une conversation Roth ?
-Anonymement
La réponse courte est non. Il n’y a pas de limite d’âge pour votre capacité à vous convertir en Roth.
Il n’y a également aucune condition de revenu pour se convertir en Roth. Tant que vous avez un solde dans un IRA, vous pouvez théoriquement continuer à vous convertir en Roth aussi longtemps que vous le souhaitez.
La plus grande question est la suivante : la conversion à un Roth fait-elle progresser vos objectifs en matière d’héritage patrimonial ?
Cela devrait être le point de départ avant d’entamer une stratégie de conversion Roth, quel que soit votre âge. Mais cela devient particulièrement important lorsque vous envisagez les conversions Roth à mesure que vous approchez et commencez à prendre les distributions minimales requises (RMD).
La plupart des articles et conversations sur la conversion en Roth se concentreront sur les années entre la retraite et la prise de RMD. Ces années peuvent offrir une opportunité fantastique de convertir les dollars IRA en Roth. Mais ce n’est pas votre seule chance. Répondez à cette question : qu’est-ce que je souhaite qu’il advienne de mes actifs à mon décès ? La réponse est dans les détails. Voici comment réfléchir à cette stratégie.
Un conseiller financier peut vous aider à comprendre comment gérer les conséquences fiscales d’une conversion Roth.
Un argument contre une conversion Roth
À une extrémité du spectre, supposons que toute votre richesse soit reversée à votre organisme de bienfaisance préféré à votre décès. Si un organisme de bienfaisance qualifié reçoit votre IRA à votre décès, aucun impôt n’est dû et vous devriez fortement envisager de ne convertir aucun solde de votre IRA en Roth de votre vivant.
Dans ce cas, la conversion en Roth reviendrait à ne pas payer d’impôts que vous n’auriez autrement jamais à payer.
Si vous êtes prêt à être jumelé à des conseillers locaux qui peuvent vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
Un plaidoyer pour une conversion Roth
L’autre extrême serait si votre objectif est de léguer tout votre patrimoine à vos enfants, petits-enfants ou autres proches – et de vous assurer qu’ils n’auront jamais à se soucier de payer des impôts sur cet argent.
Dans ce cas, un argument pourrait être avancé pour essayer de convertir chaque dollar de votre solde IRA en Roth avant votre décès. De cette façon, vos bénéficiaires reçoivent un énorme gâteau non imposable et l’IRS ne peut pas en partager un seul morceau. Cela ne permettra peut-être pas d’économiser le plus d’impôts, mais ce serait le meilleur moyen de garantir que vos bénéficiaires n’auront pas à se soucier des impôts.
Le juste milieu sur les conversions Roth
La plupart des gens se retrouveront quelque part entre les deux, où la conversion en Roth peut avoir beaucoup de sens, mais seulement jusqu’à un certain point.
Les conversions Roth sont les plus logiques si vous pouvez choisir de payer des impôts sur votre solde IRA et de le transférer vers un Roth au cours d’une année d’imposition sur le revenu relativement faible. « Relatif » est un mot important ici car il sera unique à la situation de chaque contribuable.
La question que vous devez vous poser ici est la suivante : ai-je peur de me retrouver à un moment donné dans le futur dans une tranche d’imposition plus élevée qu’aujourd’hui ?
Gardez à l’esprit que même si le Congrès ne fait rien en matière d’impôts au cours des trois prochaines années, les taux d’imposition augmenteront déjà en 2026.
Facteurs de conversion Roth à comprendre
Si vous décidez qu’une conversion Roth vous aidera à atteindre vos objectifs patrimoniaux, plusieurs facteurs doivent être pris en compte pour décider du montant à convertir au cours d’une année donnée. Ils sont:
Quel sera le montant de l’impôt sur le revenu
En général, plus nous pouvons répartir le revenu imposable, plus l’impôt fédéral sur le revenu que nous paierons sera faible. C’est trop simpliste. Mais il constitue un point de départ pour réfléchir à la manière d’élaborer une stratégie de conversion Roth.
Dans l’exemple donné dans cette question, la conversion de la totalité de 1,4 million de dollars d’un IRA en Roth en un an entraînerait le paiement de plus d’impôts que la répartition de ces conversions sur l’espérance de vie restante des contribuables.
Autres implications fiscales
Les impôts fédéraux sur le revenu attirent toute l’attention lorsqu’il s’agit de conversions Roth. Mais votre taux marginal d’imposition (le montant d’impôt que vous payez sur le prochain dollar de revenu) n’est pas le seul facteur à prendre en compte.
Dans cet exemple, 85 % de la prestation de sécurité sociale du contribuable (le montant le plus élevé possible) est déjà incluse dans le revenu imposable. Mais pour les contribuables dont les revenus imposables sont inférieurs, les conversions Roth ont le potentiel de modifier le montant imposable de la sécurité sociale.
L’augmentation du revenu imposable peut également modifier l’admissibilité d’un contribuable aux crédits d’impôt et aux déductions. Pour les contribuables qui n’ont pas encore commencé à réclamer Medicare, le crédit d’impôt sur les primes pourrait avoir un impact particulièrement important.
Primes d’assurance-maladie
Pour les contribuables qui approchent l’âge de 65 ans ou qui bénéficient déjà de Medicare, il est essentiel de se rappeler que le montant que vous payez pour votre Medicare est affecté par votre revenu imposable (en particulier par le biais du revenu brut ajusté modifié) et peut augmenter les coûts réels de réalisation d’une conversion Roth. .
Cela peut être particulièrement dangereux car chaque groupe de revenus est traité comme un obstacle aux primes Medicare. Ainsi, une fois que vous dépassez d’un dollar le seuil, vos primes passent au niveau suivant. En d’autres termes : pour un centime, pour une livre.
Et si les règles fiscales changeaient à l’avenir ?
On me demande souvent si je crains que le Congrès modifie les règles Roth à l’avenir et que le fait d’avoir des soldes Roth importants pourrait s’avérer être un handicap.
Ma réponse est toujours la même : le code des impôts est écrit au crayon et le Congrès peut changer tout ce qu’il veut. Nous devons faire de notre mieux avec les informations dont nous disposons et les lois actuellement en vigueur.
Que faire maintenant
Ma boule de cristal est toujours brisée, donc tout ce que je dis sur les futurs changements de règles ne serait qu’une supposition. Ce que je sais, c’est que détenir un IRA, c’est comme avoir un prêt hypothécaire à taux variable auprès de l’IRS, où ils ont la possibilité de modifier le taux d’intérêt comme ils le souhaitent, quand ils le souhaitent. Il vaut toujours la peine d’envisager une option permettant de retirer l’IRS du tableau en convertissant les dollars IRA en dollars Roth.
Steven Jarvis, CPA, est chroniqueur en planification financière chez SmartAsset, répondant aux questions des lecteurs sur les finances personnelles et la fiscalité. Avez-vous une question à laquelle vous souhaiteriez obtenir une réponse ? Envoyez un e-mail à AskAnAdvisor@smartasset.com et votre question trouvera peut-être une réponse dans une prochaine chronique.
Veuillez noter que Steven ne participe pas à la plateforme SmartAdvisor Match et a reçu une compensation pour cet article. Les ressources de l’auteur pour les contribuables peuvent être consultées sur pensionetaxpodcast.com. Des ressources destinées aux conseillers financiers de l’auteur sont disponibles sur pensionetaxservices.com.
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