L’IRS sévit contre ces salariés à revenus élevés. Êtes-vous un d’entre eux?

L’IRS a récemment annoncé une initiative majeure en matière d’application des impôts qui renforcera le contrôle des salariés à revenus élevés, des partenariats et de ceux qui possèdent des comptes bancaires à l’étranger. L’agence a déclaré que cet effort « rétablirait l’équité [the] système fiscal » en se concentrant sur les contribuables fortunés qui ont constaté une forte baisse des taux de contrôle au cours de la dernière décennie.

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Destiné aux salariés qui gagnent un million de dollars et qui ont d’importantes dettes fiscales.

Au centre de la répression de l’IRS se trouvent les individus qui déclarent plus d’un million de dollars de revenus et ont plus de 250 000 $ de dettes fiscales reconnues. Dans l’annonce du 8 septembre, l’agence a déclaré avoir identifié 1 600 contribuables qui répondent à ces critères et qui doivent collectivement des centaines de millions d’impôts impayés.

L’IRS a décrit son intention de déployer des agents fiscaux spécialisés à partir de l’exercice 2024 pour se concentrer uniquement sur la collecte de ces coûteuses factures en souffrance. Ceux qui entrent dans cette tranche peuvent s’attendre à ce que l’IRS vienne frapper dès l’année prochaine.

La nouvelle fait suite à une injection de milliards de dollars dans le budget de l’IRS grâce à la loi sur la réduction de l’inflation. L’agence affirme que le financement supplémentaire couvrira les coûts liés à la collecte de plus d’argent auprès de riches fraudeurs fiscaux tout en maintenant les taux de vérification à un niveau bas pour les personnes gagnant moins de 400 000 dollars par an. Un autre objectif est de réduire ou de limiter les contrôles des contribuables à revenus modérés et faibles réclamant le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC).

Audits basés sur l’IA pour les grands partenariats

L’IRS étend également considérablement son examen des déclarations de revenus des grandes entreprises. Parce que leur complexité submergeait les ressources de l’agence de recouvrement des impôts et sa capacité à les analyser, ces déclarations ont historiquement fait l’objet d’un examen limité, a déclaré l’IRS. Les taux d’audit de ces grands partenariats ont également diminué ces dernières années à mesure que le financement et le personnel des agences diminuaient.

D’ici fin septembre, l’agence prévoit de changer cela en ouvrant des audits de 75 des plus grands partenariats aux États-Unis, chacun avec plus de 10 milliards de dollars d’actifs. En octobre, l’IRS commencera également à envoyer des avis de conformité à 500 partenariats pour des écarts inexpliqués dans leurs bilans qui pourraient potentiellement déclencher des audits s’ils ne sont pas résolus.

L’histoire continue

Le plan de l’IRS prévoit le recours à l’intelligence artificielle pour analyser ces rendements complexes. L’idée est d’utiliser le machine learning pour détecter les anomalies et cibler plus précisément les retours non conformes pour les audits. Selon l’agence, cela permettra une utilisation plus efficace des ressources limitées des examens de l’IRS pour des examens détaillés des déclarations de partenariat complexes.

Les déclarations de l’IRS sur cette nouvelle initiative soulignent qu’elle n’aura pas d’impact sur les contribuables à revenus modestes et modestes. Cependant, quels que soient vos revenus, si vous avez des participations dans une société de personnes, notamment dans un grand fonds de capital-investissement, un fonds spéculatif ou une société immobilière, vous pourriez être concerné par la nouvelle application.

Renforcement des contrôles sur les comptes financiers étrangers

L’IRS étend également les sanctions en cas de non-divulgation des comptes bancaires et financiers étrangers. Selon la loi, vous devez produire un rapport de compte bancaire étranger (FBAR) séparément de votre déclaration si vous avez plus de 10 000 $ de comptes à l’étranger.

L’IRS a découvert des écarts dans les déclarations qui indiquent une possible non-conformité parmi des centaines de contribuables dont le solde moyen des comptes est supérieur à 1,4 million de dollars. L’agence prévoit de procéder à un audit des contrevenants FBAR les plus graves en 2024.

Si vous avez des comptes ou des actifs offshore, portez une attention particulière aux exigences de dépôt FBAR. L’IRS prévoit de disposer d’outils plus sophistiqués pour identifier les sociétés holding étrangères non déclarées. Les sanctions en cas de non-divulgation intentionnelle des informations requises peuvent être sévères.

En bref

Cet IRS étend ses efforts de répression contre les contribuables à revenus élevés et les grands partenariats pour lesquels les taux de vérification ont diminué au cours de la dernière décennie. Si vous gagnez plus d’un million de dollars, si vous avez des intérêts dans de grands partenariats ou si vous avez des comptes financiers à l’étranger, vous pourriez être dans la ligne de mire de l’IRS. Même les contribuables qui évitaient auparavant les audits peuvent désormais faire l’objet d’un examen minutieux de la part d’un IRS mieux doté. Aujourd’hui plus que jamais, il est conseillé de demander des conseils fiscaux qualifiés, d’être proactif en matière de conformité et de répondre rapidement, précisément et complètement à tout avis de l’IRS afin de minimiser les pénalités et intérêts potentiels.

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