by
Un compte de retraite individuel Roth (IRA) est un compte d’épargne-retraite auquel un particulier peut cotiser chaque année. Dans certaines circonstances, les fonds peuvent être retirés en franchise d’impôt.
L’argent économisé dans un Roth IRA peut être investi dans des instruments financiers, tels que des actions, des obligations ou des comptes d’épargne. Les cotisations à un Roth IRA sont versées avec de l’argent après impôt, ce qui signifie que les cotisations sont versées après le paiement de l’impôt sur le revenu sur le revenu utilisé pour les cotisations.
Les Roth IRA offrent un avantage fiscal à long terme puisque les retraits de cotisations et les revenus de placement ne sont pas imposés à la retraite. Cependant, les Roth IRA ne sont peut-être pas le bon compte de retraite pour tout le monde. Bien que les Roth IRA présentent des avantages, ils présentent également des inconvénients évidents à prendre en compte.
Points clés d’apprentissage
- Les comptes de retraite individuels (IRA) Roth offrent plusieurs avantages importants, notamment une croissance non imposable, des retraits non imposables à la retraite et aucune distribution minimale requise (RMD).
- Un inconvénient majeur : les cotisations Roth IRA sont versées avec de l’argent après impôt, ce qui signifie qu’il n’y a aucune déduction fiscale les années où vous cotisez.
- Un autre inconvénient est que les retraits du compte ne peuvent avoir lieu qu’au moins cinq ans après la cotisation initiale.
- Cette règle de cinq ans peut rendre l’ouverture de Roths moins abordable à l’âge mûr.
- Les distributions libres d’impôt des Roth IRA peuvent ne pas être bénéfiques si vous vous trouvez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite.
Roth contre IRA traditionnel
Roth et les IRA traditionnels sont d’excellents moyens de mettre de l’argent de côté pour la retraite. Il existe cependant des plafonds de cotisation annuels. Pour 2023, les particuliers peuvent cotiser jusqu’à 6 500 $ par an, ou 7 500 $ s’ils ont 50 ans ou plus. Pour 2024, la limite standard est de 7 000 $ et la limite pour les personnes de 50 ans et plus est de 8 000 $.
Pour cotiser à l’un ou l’autre, vous devez avoir gagné un revenu, c’est-à-dire l’argent que vous gagnez en travaillant ou en étant propriétaire d’une entreprise. Vous ne pouvez pas non plus déposer plus que ce que vous avez gagné au cours d’une année donnée. Malgré ces similitudes, les histoires sont bien différentes. Vous trouverez ci-dessous les inconvénients des Roth IRA.
Limites de revenu Roth IRA
L’un des inconvénients du Roth IRA est que vous ne pouvez pas y contribuer si vous gagnez trop d’argent. Les limites sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration fiscale. Pour trouver votre MAGI, commencez par votre revenu brut ajusté (AGI) (vous le trouverez sur votre déclaration de revenus) et ajoutez certaines déductions.
En général:
- Vous pouvez cotiser le montant total si votre MAGI est inférieur à un certain montant.
- Vous pouvez apporter une contribution partielle si votre MAGI se situe dans la fourchette de suppression progressive.
- Si votre MAGI est trop élevé, vous ne pourrez pas contribuer du tout.
Vous trouverez ci-dessous une ventilation des limites de revenu et de cotisation du Roth IRA 2023.
| Plafonds de revenu et de cotisation Roth IRA 2023 | ||
|---|---|---|
| Statut des archives | PUIS-JE | Plafond de cotisation |
| Marié déclarant conjointement ou veuf(s) éligible(s) | ||
| Moins de 218 000 $ | 6 500 $ (7 500 $ si vous avez 50 ans et plus) | |
| 218 000 $ à 228 000 $ | Gamme à supprimer progressivement | |
| 228 000 $ ou plus | Non éligible au Roth IRA direct | |
| Marié déposant séparément | ||
| Moins de 10 000 $ | Gamme à supprimer progressivement | |
| 10 000 $ ou plus | Non éligible au Roth IRA direct | |
| Célibataire ou chef de famille | ||
| Moins de 138 000 $ | 6 500 $ (7 500 $ si vous avez 50 ans et plus) | |
| 138 000 $ à 153 000 $ | Gamme à supprimer progressivement | |
| 153 000 $ ou plus | Non éligible au Roth IRA direct | |
Les contribuables mariés déclarant séparément peuvent utiliser les limites pour les célibataires/chefs de famille s’ils n’ont pas vécu avec leur conjoint à aucun moment au cours de l’année fiscale.
Porte dérobée Roth IRA
Il existe un moyen délicat mais parfaitement légal pour les salariés à revenus élevés de cotiser à un Roth IRA, même si leurs revenus dépassent les limites. C’est ce qu’on appelle un Roth IRA de porte dérobée, ce qui signifie que vous cotisez à un IRA traditionnel et transférez immédiatement l’argent sur un compte Roth.
Cette transaction doit être effectuée strictement selon les règles de l’Internal Revenue Service.
Déduction fiscale Roth IRA
La plus grande différence entre les IRA traditionnels et les Roth IRA réside dans le moment où les impôts sont dus. Un IRA traditionnel déduit vos cotisations l’année où vous les gagnez. Cela procure un avantage fiscal immédiat, vous laissant plus d’argent en poche. L’inconvénient est que l’impôt sur le revenu est dû à la fois sur votre cotisation et sur l’argent que vous gagnez lorsque vous retirez de l’argent à la retraite.
Les Roth IRA fonctionnent dans le sens inverse. Vous ne bénéficierez pas d’un avantage fiscal initial sur vos cotisations, mais vous pourrez peut-être bénéficier d’une réduction d’épargne. Lorsque vous envisagez d’utiliser votre argent, les retraits à la retraite sont généralement libres d’impôt.
Vous versez des cotisations Roth IRA avec des dollars après impôt, vous ne bénéficiez donc pas de l’avantage fiscal qu’offrent les IRA traditionnels.
Cependant, l’absence d’avantage fiscal initial signifie que vous recevez moins d’argent sur votre salaire pour dépenser, épargner et investir. Et les retraits libres d’impôt à la retraite sont quelque chose à espérer, à moins que vous ne soyez dans le futur dans une tranche d’imposition inférieure à celle d’aujourd’hui.
Selon votre situation et si vous êtes admissible à un crédit d’impôt pour épargne, vous pouvez bénéficier davantage de l’avantage fiscal traditionnel de l’IRA, puis payer des impôts à votre taux inférieur à la retraite. Cela vaut la peine d’analyser les chiffres avant de prendre une décision, car les enjeux sont potentiellement importants.
Règles de retrait Roth IRA
Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôts ni pénalités. De plus, les retraits admissibles (y compris les cotisations et les revenus du compte) à la retraite sont également exonérés d’impôt et de pénalité. Pour être admissible, les retraits doivent être effectués lorsque vous avez au moins 59,5 ans et que cela fait au moins cinq ans depuis votre première contribution à un Roth IRA, également appelée règle des cinq ans.
Si vous ne respectez pas la règle des cinq ans, tout revenu que vous retirez peut être assujetti à des impôts, à une pénalité de 10 % ou aux deux, selon votre âge :
- 59 ans et moins: Les retraits de gains sont soumis à des impôts et à une pénalité de 10 %. Vous pourrez peut-être éviter la pénalité (mais pas les taxes) si vous utilisez l’argent pour le premier achat d’une maison ou pour certaines autres exonérations.
- 59 ans et demi et plus: Les retraits de gains sont soumis à des impôts, mais pas à des pénalités.
La règle des cinq ans doit être soigneusement étudiée si vous démarrez un Roth plus tard dans la vie. Par exemple, si vous avez cotisé pour la première fois à un Roth à 58 ans, vous devrez attendre d’avoir 63 ans avant de pouvoir retirer vos revenus en franchise d’impôt, même si vous pourrez toujours retirer vos cotisations au cours de cette période de cinq ans. Pour ceux qui souhaitent que leur revenu soit disponible en franchise d’impôt dans un délai de cinq ans, la règle des cinq ans constitue un obstacle. Pour ceux qui épargnent en vue de leur retraite à plus long terme, la règle peut être insignifiante.
Puis-je retirer les cotisations Roth IRA sans déclencher la règle des 5 ans ?
Oui. Vos cotisations à un Roth IRA peuvent être retirées à tout moment sans pénalité ni taxes. Seuls les revenus sont soumis à la règle des cinq ans.
Quel est mon revenu brut ajusté modifié (MAGI) ?
Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre revenu brut ajusté (AGI) avec quelques déductions. Les déductions réappliquées comprennent la moitié des impôts sur le travail indépendant, les déductions pour les intérêts des prêts étudiants, les pertes locatives et plus encore.
Les comptes de retraite individuels Roth et traditionnels (IRA) ont-ils les mêmes limites de revenu ?
Non. Il n’y a pas de limite de revenu pour cotiser à un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel. Les Roth IRA basent votre capacité à cotiser le maximum de 6 500 $ pour 2023 sur votre MAGI. Les personnes de plus de 50 ans peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $. Cependant, la déduction de vos cotisations à un IRA traditionnel peut être limitée si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite au travail et que vos revenus dépassent certains niveaux.
Cela revient à
Les Roth IRA offrent de nombreux avantages ; croissance non imposable, retraits non imposables à la retraite et aucune distribution minimale requise (RMD) tant que le propriétaire de l’IRA est en vie. Cependant, il existe des inconvénients potentiels.
En règle générale, les particuliers bénéficient d’une épargne pour la retraite dans un IRA. Cependant, le fait qu’un IRA traditionnel ou Roth soit meilleur dépend de plusieurs facteurs, notamment votre revenu, votre âge et le moment où vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure – maintenant ou pendant la retraite. Consultez un fiscaliste, un planificateur financier ou un conseiller financier pour vous aider à prendre une décision éclairée afin que votre plan de retraite soit adapté à votre situation financière particulière.
Correction – 28 mai 2023 : Cet article a été modifié pour clarifier que la règle des cinq ans s’applique aux revenus du Roth IRA, et non aux cotisations.
