Dois-je m’inquiéter des taxes sur les cadeaux si je paie 30 000 $ pour le mariage de mon enfant ?

Imaginez que votre enfant se marie et que vous souhaitiez contribuer aux frais du mariage. Vous avez économisé depuis des années et avez désormais prévu pour son grand jour 30 000 € que vous souhaitez offrir sous forme de chèque.

Cependant, avant de transmettre autant d’argent, il est important de comprendre les implications fiscales potentielles d’un don de 30 000 $. Pour un don de cette taille, vous devrez peut-être payer un impôt fédéral sur les donations, qui peut atteindre 40 %. La bonne nouvelle est que vous n’aurez peut-être pas à payer de taxes sur les donations, mais vous devez être conscient des exigences de déclaration et d’autres restrictions. Consultez un conseiller financier pour minimiser vos obligations fiscales en matière de donation.

Aperçu des taxes fédérales sur les donations

L’impôt fédéral sur les donations s’applique lorsque vous transférez de l’argent ou des biens à quelqu’un d’autre sans rien obtenir de valeur égale en retour. Les taux d’imposition des donations varient de 18 % à 40 %, selon le montant du don.

Cependant, tous les dons ne déclenchent pas cet impôt fédéral. L’IRS vous permet de donner jusqu’à 17 000 $ (34 000 $ pour les couples mariés) par an à chaque personne sans avoir à payer d’impôts sur le don. C’est ce qu’on appelle l’exclusion annuelle et d’ici 2024, elle passera à 18 000 $ par personne.

Toutefois, les dons qui dépassent cette exclusion annuelle ne sont pas nécessairement non plus imposés. Au lieu de cela, ils réduisent le montant d’argent ou de biens que vous pouvez donner en franchise d’impôt au cours de votre vie. Ce plafond cumulatif est connu sous le nom de montant d’exclusion de base ou d’exemption viagère et est ajusté chaque année en fonction de l’inflation.

L’impôt sur les donations ne s’applique que si vous avez épuisé votre exonération à vie. En 2023, une personne peut donner jusqu’à 12,92 millions de dollars au cours de sa vie sans devoir payer de taxes sur les donations (ce montant atteindra 13,61 millions de dollars en 2024). Par exemple, si quelqu’un fait don de 13 millions de dollars, il ne paiera des impôts sur les donations que sur 80 000 dollars. Et si vous avez besoin d’aide supplémentaire pour planifier des dons importants, envisagez de faire appel à un conseiller financier.

Comment les taxes sur les cadeaux peuvent affecter un cadeau de mariage de 30 000 $

Si vous souhaitez donner 30 000 $ à un enfant pour l’aider à payer un mariage, vous pouvez structurer ce montant de différentes manières.

L’histoire continue

En tant que cadeau uniquement de votre part à votre enfant, un cadeau de mariage de 30 000 $ éviterait à lui seul la plupart des obligations fiscales. Le don ne dépasse que de 13 000 $ l’exclusion annuelle de 17 000 $ pour 2023, c’est donc tout ce qui pourrait potentiellement être imposable si vous êtes célibataire.

Si c’est la première fois que vous dépassez l’exclusion annuelle, il y a d’autres bonnes nouvelles. Dans ce cas, la franchise de 13 000 $ réduirait simplement de ce montant votre exclusion à vie de 12,92 millions de dollars. Vous n’avez en fait à payer aucun impôt sur les donations, sauf si vous dépassez votre exclusion à vie restante, même si vous devez toujours remplir le formulaire 709.

Alternativement, vous pouvez faire un don de 15 000 $ chacun à votre enfant et à son futur conjoint et éviter le seuil d’exclusion annuel (rappelez-vous que vous ne pouvez donner que jusqu’à concurrence du montant d’exclusion annuel par an. par personne).

Pour vous assurer de structurer vos dons dans votre meilleur intérêt, discutez-en avec un conseiller financier.

Comment éviter les taxes sur les cadeaux sur un cadeau de mariage de 30 000 $

Mais que se passe-t-il si vous êtes assez riche et que vous avez déjà dépassé votre limite de vie ? S’il semble que vous devrez payer des impôts sur votre cadeau de mariage de 30 000 $, il existe d’autres moyens de les éviter :

• Partage de don avec le conjoint : Si vous êtes marié, vous et votre conjoint pouvez convenir sur votre déclaration de revenus de diviser le don. Cela vous permettrait de gagner chacun 17 000 $ en dons (en 2023) sans dépasser l’exclusion annuelle. Vous pouvez ainsi donner à votre enfant jusqu’à 34 000 € hors taxes.

Limites et risques d’éviter les droits de donation

Bien qu’il existe un certain nombre de façons d’éviter légalement de payer l’impôt sur les donations, il existe néanmoins des exigences et des risques à prendre en compte. Certains d’entre eux incluent :

• Bon reportage : Les montants de cadeaux supérieurs à 17 000 $ doivent être déclarés à l’IRS sur le formulaire 709 pour suivre l’exclusion à vie. Le fait de ne pas produire le formulaire 709 peut entraîner des amendes.

• Consentement mutuel: Le partage des dons nécessite que les deux conjoints acceptent et déposent le formulaire 709. Le fait de ne pas démontrer le consentement mutuel peut également entraîner des sanctions de l’IRS. Des considérations supplémentaires peuvent entrer en jeu lors du partage des dons si vous vivez dans l’un des neuf États de propriété communautaire.

• D’ici 2026, les limites de durée de vie diminueront. La loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) a doublé le plafond d’exonération à vie des impôts sur les donations et les successions pour les particuliers déclarants en 2018. Mais à partir de 2016, ce plafond généreux reviendra aux niveaux d’avant 2018 (ajustés à l’inflation). Gardez à l’esprit qu’un conseiller financier peut vous aider à naviguer et à interpréter les changements de la législation fiscale.

En bref

La plupart des gens peuvent éviter de payer des impôts fédéraux sur les donations s’ils contribuent 30 000 $ au mariage d’un enfant. Cela est dû aux généreux montants d’exclusion des dons à vie. Cependant, vous devez toujours déclarer correctement les dons supérieurs au montant annuel d’exclusion sur votre déclaration de revenus. Pour 2023, ce montant est de 17 000 $. En 2024, le montant d’exclusion passera à 18 000 $. Pour les contribuables dont les dons peuvent dépasser le montant d’exclusion à vie de 12,92 millions de dollars, le partage des dons et d’autres stratégies peuvent constituer un moyen de financer un mariage sans avoir à payer d’impôts.

Conseils de planification fiscale

• Si vous envisagez de faire un don financier important, contactez un conseiller financier pour voir quel impact cela pourrait avoir sur vos impôts et votre planification successorale. Trouver un conseiller financier ne doit pas être difficile. L’outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu’à trois conseillers financiers agréés desservant votre région, et vous pouvez organiser une réunion d’introduction gratuite avec vos conseillers pour décider lequel vous semble le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez dès maintenant.

• À l’approche de la saison des impôts, le calculateur d’impôt fédéral sur le revenu de SmartAsset peut vous indiquer le montant que vous pourriez devoir payer en impôt sur le revenu fédéral, étatique et local la prochaine fois que vous produirez une déclaration.

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